小规模收入增值税如何计提

赵老师

职称：中级会计师

2015-10-13 08:41

我是小规模的，收入分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金增值税
借:增值税附加税
贷:应交税金附加税

然后缴税
借:应交税金增值税
附加税
贷:银行存款
可是这中间仿佛差了一部，到利润表时候只显示了附加税没体现出来增值税，如果中间加一步那么应交税金那个科目月末余额又不对了，该怎么处理啊！谢谢啦

赵老师解答

2015-10-13 08:43

分录是对的，增值税是价外税不影响损益

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