公司到税务上代开增值税专用发票，扣了公司账户上的税款，然后公司账户收到对方的货款，对方这笔货款之前已经按每月计提增值税了，这笔账怎么计

西贝三石 追问

2020-09-18 15:04

我们公司卖石材，这批石材我之前卖的，挂的应收款，现在给他开票，他给钱，我之前每月已经计提了增值税，现在因为开专票，税务扣得税款不知道怎么个记账法

meizi老师 解答

2020-09-18 15:14

你好    你补开发票给对方。 之前已经报了无票收入了 现在就不会在缴纳税费了。  只是你账上要做冲无票收入分录  还得按开票的情况做一遍收入情况。  同时申报也得按无票收入做负数 。在按开票报正数 （实际一正一负不缴纳税费  ）

西贝三石 追问

2020-09-18 15:22

实际分录怎么写啊，帮忙写一下

meizi老师 解答

2020-09-18 15:25

你好  比如1.无票收入  借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入  应交税费    2.红冲收入 ：借银行存款或者应收账款负数 贷主营业务收入 负数  应交税费 负数     3.在按开票做一遍 ：  借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入  应交税费

西贝三石 追问

2020-09-18 15:40

我怎么没看到税务直接从我们银行账户扣款的分录呢，而且我这还存在一个是我们8.31号开的票，对方9.3号给我们打的款

meizi老师 解答

2020-09-18 15:43

你好 你去看看你们是好久缴纳的税费。 你们缴纳了税费是有完税证明的

西贝三石 追问

2020-09-18 15:48

就是8.31号缴纳的，我们公司是小规模纳税人，我们银行账户跟税务签了三方协议，去开专票直接从账户扣除的

meizi老师 解答

2020-09-18 15:53

你好  已经扣款 了就去看是不是扣款 了你们自己没有做分录 导致的。