增值税需要计提吗？怎么做分录。（公司6月开出增值税专用发票时怎么做账，7月缴纳增值税及附加税怎么做账）

邹老师 解答

2017-08-15 15:48

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-08-15 16:06

你好，不需要转出的，进项，销项都不需要做转出或对冲的