送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-09-21 11:21

借销项税额 51936.79,贷进项税额18287.47 转出未交增值税 33649.32

静出智慧 追问

2020-09-21 11:23

转出未交是34582.36,为何变成了33649.32

maize老师 解答

2020-09-21 11:34

根据销项税额和进项税额差额结转的,不是根据你转出未交增值税,至于你这个数据咋来需要去查账这个,去转出未交增值税明细账

静出智慧 追问

2020-09-21 11:42

就是原来的财务不知道如何形成了这个数据,假如现在是年底我要结平应交增值税这个科目就结不平了,销项-进项=转出未交我是知道的,就是因为这个科目多了933.04元,只有通过借:应交税费-未交增值税933.04  贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税933.04  ,但这样就出现抵减增值税,但前期报表没有体现这个数据

maize老师 解答

2020-09-21 11:48

你这个增值税申报表上面没有这个留底税额933.04

maize老师 解答

2020-09-21 11:49

看的是现在这个增值税申报表,这个截止你做账这个月对应增值税申报表,看主表

maize老师 解答

2020-09-21 11:50

借:应交税费-未交增值税933.04 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税933.04  不做这个,现在这个转出未交增值税借方期末数是933.04不做处理,这个表示是留底税额了

maize老师 解答

2020-09-21 11:50

借方:应交税费-应交增值税933.04  就是你这个金额了,

静出智慧 追问

2020-09-21 12:02

关键是这个留底税额在增值税主表上没体现无法抵减增值税啊

maize老师 解答

2020-09-21 12:04

这个增值税主表上面是没有这个933.04吗,那这不想查,借利润分配未分配利润 933.04贷转出未交增值税933.04

静出智慧 追问

2020-09-21 12:09

谢谢,老师,请问,应交税费-增值税留底税额这个科目应该是借方余额还是贷方余额,需要这个科目吗,我们不是营改增的客户

静出智慧 追问

2020-09-21 12:09

我发现前财务就是用了这个科目,导致后边的账乱七八糟

maize老师 解答

2020-09-21 12:14

这个实务中不用这个科目,这个是借方科目,但是实务中不用这个 ,

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