老师，本月预付了原材料款1万元，已在系统做凭证借原材料10000，贷应付账款10000，收到原材料入库金额是11000元，已做凭证借应付账款10000，贷银行存款10000.但是多入库的1000该怎么处理呢？

+86 追问

2020-09-28 11:56

老师，总金额1万是已经谈好的，收到原材料后发现是因为价格方面有一些调整，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料该怎么做账呢

邹老师 解答

2020-09-28 11:57

你好，如果对方不要求另外支付1000元，那多入库的1000原材料
借：原材料 1000
贷：营业外收入 1000

+86 追问

2020-09-28 12:26

上个月有过这个情况，原材料已经领用，已结转成本，所以在本月做这样调整，借生产成本-100，贷应付账款-100。现在这笔多入库的原材料记入营业外收入后，对结转有没有影响呢？结转还是正常按照11000结转吗？

邹老师 解答

2020-09-28 12:39

你好，这个（原材料记入营业外收入）对结转是没有影响的，该结转多少还是多少

+86 追问

2020-09-28 13:14

是不是这样理解，如果是跨月的，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成成本（负数）

邹老师 解答

2020-09-28 13:14

你好，如果是多结转到了生产成本，是这样处理

+86 追问

2020-09-28 13:17

是不是这样理解，如果是跨月，原材料已经结转成本，那就这样做凭证，借生成本（负数），贷应付账款（负数）。如果是本月的，原材料未结转成本，就这样做凭证，借原材料，营业外收入？

邹老师 解答

2020-09-28 13:19

你好，是的，是这样处理