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森林老师

职称： 中级会计师

2020-09-28 17:39

和正常一样，借主营业务成本 贷库存商品，只是摘要标是暂估

k1 追问

2020-09-28 17:41

老师票到冲暂估呢

森林老师 解答

2020-09-28 17:42

票到，直接做这个分录的负数分录，然后再按正常的做一下就可以了。

k1 追问

2020-09-28 17:46

那2019年不就虚增了成本

k1 追问

2020-09-28 17:47

2020年又做了一遍

森林老师 解答

2020-09-28 17:48

这个在所得税汇算前也就是2020.5.31号前取得发票，都没有问题，如果没有取得，在所得税汇算的时候，这个成本要做调减，利润调增处理。但会计账要这么做，只是税务上不承认，调整所得税

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相关问题讨论
暂估成本是对发生的成本，但没有发票，金额可能不确定做的暂时处理 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
2019-04-10 21:50:27
你好，你具体是什么的成本，销售商品还是什么
2021-02-07 20:42:21
借原材料等贷应付账款暂估 收到发时 借原材料等负数 贷应付账款暂估 负数 ，借原材料等贷应付账款
2019-11-14 17:04:31
借，库存商品贷，应付账款暂估。
2022-04-18 11:39:22
和正常一样，借主营业务成本 贷库存商品，只是摘要标是暂估
2020-09-28 17:39:48
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