暂估成本怎么做分录？成本来后怎么做分录？

A01牛角挂书 追问

2021-02-07 23:31

是销售商品

A01牛角挂书 追问

2021-02-07 23:32

销售商品，劳务，服务都怎么做？

小云老师 解答

2021-02-07 23:32

商品是要实际卖出了才能结转成本

小云老师 解答

2021-02-07 23:33

借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 银行存款等。

小云老师 解答

2021-02-07 23:34

暂估的意思是发生了但还未取得相应发票，不是什么都可以暂估的

A01牛角挂书 追问

2021-02-08 08:47

商品已经卖出，也开出销售发票，但是厂家未给我方开成本发票，这时成本发票如果不暂估，企业所得税就交很高，我的意思是暂估这一块儿怎么暂估，怎么做分录？

小云老师 解答

2021-02-08 10:26

借:主营业务成本 贷:库存商品
收到发票反分录冲销，再按发票做一次