缴纳增值税怎么做分录

彩色的小蘑菇 追问

2016-08-12 09:57

可以直接今天补提？摘要怎么写？

晓海老师 解答

2016-08-12 09:35

当月：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
计提：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税（应交增值税*7％）
            -教育费附加（应交增值税*3％）
            -地方教育费附加（应交增值税*1％ ）
下月交税时：
借：应交税费-未交增值税
            -应交城建税
            -教育费附加
            -地方教育费附加
贷：银行存款

晓海老师 解答

2016-08-12 09:56

你好！补提一下就可以，没有原始凭证

晓海老师 解答

2016-08-12 09:58

你好！补记几月税金结转凭证