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魔幻的小熊猫
于2016-08-12 15:38 发布 1125次浏览
龙老师
职称: 会计
2016-08-12 15:55
借 管理费用 贷 银行存款 借 应缴税费-减免税款 贷 递延收益借 递延收益 贷 营业外收入-增值税减免收入整个流程下来可以这样吗
魔幻的小熊猫 追问
2016-08-12 15:56
龙老师 解答
2016-08-12 15:45
你好,可以进入管理费用。
2016-08-12 16:03
做固定资产的处理:1)购入专用设备时,借:固定资产(价税合计额)贷:银行存款/库存现金/应付账款2)抵减增值税应纳税额时,借:应交税费——应交增值税贷:递延收益3)计提折旧时,借:管理费用贷:累计折旧同时,借:递延收益贷:管理费用4)支付技术维护费时,借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额,借:应交税费——应交增值税贷:管理费用购入金税盘和报税盘时(不作为固定资产时), 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 若是作为固定资产的,应通过“递延收益”科目进行账务处理支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用做费用处理:借:管理费用-办公费 贷:库存现金/银行存款借:应交税费-应交增值税(减免税额) 一般纳税人 应交税费-应交增值税 小规模纳税人 管理费用-办公费 (红字)
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龙老师 | 官方答疑老师
职称:会计
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魔幻的小熊猫 追问
2016-08-12 15:56
龙老师 解答
2016-08-12 15:45
龙老师 解答
2016-08-12 16:03