1月26日，支付本月社保费用9950.18元，其中公司承担6103.09元（管理人员4068.73元，销售人员2034.36元），员工个人承担3847.09元，款项已从银行扣取，老师，请问这个分录怎么做啊

刘星雨 追问

2016-08-15 16:43

我提问：1月26日，支付本月社保费用9950.18元，其中公司承担6103.09元（管理人员4068.73元，销售人员2034.36元），员工个人承担3847.09元，款项已从银行扣取，老师，你不要把公式给我，直接教我怎么写吧，我上次把公式背下来了，现在遇到有老师讲的不一样，郁闷死了

晓海老师 解答

2016-08-15 16:29

会计账务处理1、个人负担部分发放工资时（按个人缴纳比列从中扣除）
借：应付工资
贷：其他应付款-社保费（代扣部分）
贷：现金
企业负担部分
提取时
借：管理费用-劳保保险费
贷：其他应付款-社会保障金（养老、医疗、失业、工伤）
缴纳时
借：其他应付款-社会保障金(单位+个人应缴部分）
贷：银行存款（总的缴纳金额）

晓海老师 解答

2016-08-15 18:36

借应付职工薪酬   其他应收款    贷银行存款