小规模报增值税，技术免税金额应该填在哪一行

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:05

免税销售额还要在第三行税控器开具的普通不含税销售额上填写吗？免税的税额是不是应该填在本期免税额上？

郭老师 解答

2020-10-15 10:07

不填写
看上面的回复
其他免税销售额

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:20

老师，图中红框是代开专票，代开时按照1%开的，那是不是要在第16行填2%的减征税额？

郭老师 解答

2020-10-15 10:24

需要的
减免表减免项目也填写

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:26

嗯嗯，老师，我弄对了。谢谢老师

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:31

因为我们存在减免，免税还有专票退票问题。税务不给退税。我要保证明细表里的期末余额和我账上的未交增值税借方相等，对吧，就是相当于我多缴的税。

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:33

老师，顺便看一下我的免税项目明细表填的对吧

郭老师 解答

2020-10-15 10:39

是的
你的第一个减免应该是1%的销售额*2%

阳光夏日 追问

2020-10-15 10:53

嗯嗯，是的，老师，我已经申报了增值税。我再问一下，我现在要填附加税，因为我这个季度报的是0增值税，是不是我附加税表不用填了？
可是我增税表里有代开增值税专票，城建税已经预缴过了。这个附加税表要怎么填？
我上个季度也是这种情况，附加税表就没有填，0申报的，是不是不对呀？

郭老师 解答

2020-10-15 11:07

是的
0申报就可以的

阳光夏日 追问

2020-10-15 11:21

那我这个就和账上对不上了

郭老师 解答

2020-10-15 11:30

代开缴纳了做账就可以用

阳光夏日 追问

2020-10-15 11:38

老师，我每次开普通发票都有计提附加税，现在账上有这三个附加税应交税借贷方有余额，怎么办呢

郭老师 解答

2020-10-15 11:41

贷方余额的红冲计提
借方余额的需要补计提

阳光夏日 追问

2020-10-15 12:00

老师，贷方余额红冲计提我明白。可是借方余额是因为开专票时税务直接预扣了城建税，我们所开的普票产生的城建税有不能把他抵完，所以城建税借方余额是我预缴的余额，是不是用以后普票的计提抵掉这个城建税？

郭老师 解答

2020-10-15 12:37

借税金及附加贷应交税费计提

阳光夏日 追问

2020-10-15 12:46

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-10-15 12:51

不用客气的
工作愉快