应交税费-应交增值税-减免税款科目余额在哪个方向

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2020-10-15 10:27

你好！这个一般是在借方。

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按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。请问应交税费--应交增值税（减免税款）这个借方余额就一直放着吗？要和未交增值税合并吗

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老师，税控系统维护费，减免后应交增值税减免税额科目有余额，要在当月再做个结转分录，结转到应交增值税未交增值税科目吗？

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应交税费——应交增值税（减免税款），具体到 “减免税款” 这个科目，余额放向是借方还是贷方？

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公司的这些余额表代表什么意思，我接下来要怎么操作这个科目呢。年末结束这些科目要结转吗？应交税费-应交增值税贷方余额：27444.63应交税费-应交增值税-进项税额借方余额：43697.13应交税费-应交增值税-已交税金借方余额：455154.91应交税费-应交增值税-减免税款借方余额：1380应交税费-应交增值税-销项税额贷方余额：527676.67应交税费-未交增值税贷方余额：1050

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金税盘分录借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税不是有余额了吗

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