老师，6月在税务登记的小规模公司 ，7月申报时，应交增值税为0，但将税控设备440元已填写在了“增值税减免税申报明细表”。因公司三季度没有收入， 10月申报三季度报表时，应交增值税也为0，那么“增值税减免税申报明细表”，期初金额填写440元，本期发生额栏填0，对吗？ 申报表附列资料这张张还要填吗？第一栏第一列期初余额怎么是0呢？

甜~ 追问

2020-10-15 10:45

那么申报表附列资料和增值税纳税申报表（小规模适用），这两张表要怎么填？还是全部填0？

辜老师 解答

2020-10-15 10:46

没有收入，就是0申报

甜~ 追问

2020-10-15 10:50

增值税纳税申报表（小规模适用）这张表第18栏”本期应纳税减征额“，本期数和本年数都是填0吗？

辜老师 解答

2020-10-15 10:50

是的，你没有实际抵减增值税，就是0