师 小规模，自己开专票是不是没有满10万也得交增值税，用计提附加税吗？

333882 追问

2020-10-17 16:06

老师 免征用做账务处理不？

333882 追问

2020-10-17 16:07

老师，小规模企业，8月开的专票.9月冲红了，怎么做账务处理？谢谢

邹老师 解答

2020-10-17 16:14

你好，免征的附加税不需要做计提分录
8月开的专票
借：应收账款 等科目    ， 
贷：主营业务收入  ，
应交税费—应交增值税
9月份红冲
借：主营业务收入 ，
应交税费—应交增值税， 
 贷：应收账款等科目