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郭老师
职称： 初级会计师
2020-10-17 16:08
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委托加工物资有退回给加工的厂家，那怎么做分录？我是借 其他应收款-加工厂家 贷委托加工物资 -加工费，感觉错了
答： 你好 原材料退回来吗
老师，AB生产组类似合伙性质，我是B组会计，合伙期间有笔账务是购资产，我的账务处理：购买时：借：固定 142800，贷：应付142800A组支付时：借：应付142800，贷：其他应收款——A组142800（当时A的所有往来都入了其他应收），同时资产转给A组承担：借：其他应收款——A 组142800，贷：固定142800（相当于资产属于A组的，我们不带走），后AB拆伙，平移账务时，我的账务是用属于A组承担借是我们B组支付的款减掉 属于B组承担但A组付款的余额做了个总的账务处理，其中这笔账务当时做的是：借：应收账款——A，贷：其他应收款—A，现这笔款又要转成付供应商加工费，我现在账应该怎么做？
答： 同学您好！ 1. 分析前期账务处理 在合伙期间购买资产时，账务处理如下： 购买时：借：固定资产 142,800，贷：应付账款 142,800。 A 组支付时：借：应付账款 142,800，贷：其他应收款 - A 组 142,800，同时借：其他应收款 - A 组 142,800，贷：固定资产 142,800（资产转给 A 组承担）。 AB 拆伙平移账务时：借：应收账款 - A，贷：其他应收款 - A（用属于 A 组承担借是 B 组支付的款减掉属于 B 组承担但 A 组付款的余额做的账务处理，且此时应收账款 - A 为负数，表示 B 组欠 A 组钱）。 2. 当前情况及账务处理 现这笔款要转成付供应商加工费，且加工费已挂账在应付账款科目。 由于之前应收账款 - A 为负数，代表 B 组欠 A 组款项，而现在该款项用于支付供应商加工费，即减少对 A 组的欠款同时减少应付给供应商的加工费。 账务处理应为：借：应付账款（供应商加工费金额，假设为 X），贷：应收账款 - A（金额为 X）。同时，需要在凭证后附一个详细的说明，解释该笔账务调整的原因，即原本欠 A 组的款项用于支付供应商加工费，以保证账务处理的清晰性和可追溯性。 这里假设加工费金额与之前涉及的款项金额一致，如果不一致，需要根据实际情况确定具体的金额和账务处理方式。同时，后续应确保账务处理符合相关会计准则和企业内部财务制度要求。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
支付同一间公司的加工费和往来款，可以都记入其他应收款的同一个明细科目吗？
答： 你好！操作可以，但是不建议
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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