老师，AB生产组类似合伙性质，我是B组会计，合伙期间有笔账务是购资产，我的账务处理： 购买时：借：固定 142800，贷：应付142800 A组支付时：借：应付142800，贷：其他应收款——A组142800（当时A的所有往来都入了其他应收），同时资产转给A组承担：借：其他应收款——A 组142800，贷：固定142800（相当于资产属于A组的，我们不带走），后AB拆伙，平移账务时，我的账务是用属于A组承担借是我们B组支付的款减掉 属于B组承担但A组付款的余额做了个总的账务处理，其中这笔账务当时做的是：借：应收账款——A，贷：其他应收款—A，现这笔款又要转成付供应商加工费，我现在账应该怎么做？

聚宝盆逢考必过 追问

2024-11-19 19:42

谢谢老师，您讲解的非常详细，比较容易理解
我之前的应收账款是-17000多，那我现在贷应收账款142800数，那不是应收账款又减少了142800吗？有点没理解

羊小羊老师 解答

2024-11-19 20:08

是的，可以这样理解，之前欠 A 组的钱，现在有一部分用来支付了加工费，所以欠 A 组的钱在账面上体现为更多了

聚宝盆逢考必过 追问

2024-11-19 20:38

但是当时因为把这142800元从其他应收款移账到了应收款款了，所以才导致我们会变成欠A的钱，现在这部分款抵加工费，属于我们B组自己的钱在抵加工费，如果贷应收账款，我觉得会把这笔款重复减记了，比如当时我们为他们付了125800元，他为我们付了142800元，所以我们就变成应收账款——A   -17000元，那现在再借：应付账款142800元，贷：应收账款  142800元，那我们的应收账款——A 就变成了    -（170000+142800）=-159800元了，实际上这笔款当时转给我们了，就和A组没关系了吧？

羊小羊老师 解答

2024-11-19 21:11

您好同学：
能简单整理一下您们B组的分录吗    142800  最后双方都是平帐了 ，是做了这个笔分录后，借：应收账款——A，贷：其他应收款—A ，账上又显示还欠A组142800 吗

聚宝盆逢考必过 追问

2024-11-19 21:32

前面理的是对的，是142800转给A的时候，这142800相关资产平账了，但是我做的应收账款——A组，就变成了  -17000，实际当时移账后，我们也是欠他17000元，只是一直挂账，未支付，现在这笔账如果又做一笔贷：应收账款——A组142800元，就会变成我们欠的更多吧？应收在贷方不是减少要收的款吗？

聚宝盆逢考必过 追问

2024-11-19 21:43

您好同学：
能简单整理一下您们B组的分录吗  ①  142800  最后双方都是平帐了 ，答：账上关于该资产的账平了，如提问时所述：
购买时：借：固定142800，
          贷：应付——C公司142800
A支付时：借：应付——C公司142800，
    贷：其他应收款——A组142800（当时A的所有往来都入了其他应收），
同时资产转A承担：借：其他应收款——A 组142800，贷：固定142800（相当于资产属于A组的，我们不带走），

②：是做了这个笔分录后，借：应收账款——A，贷：其他应收款—A ，账上又显示还欠A组142800 吗？
答：是后来AB拆伙平移账务时我的账务是应收账款倒挤差额变成应收A的借方负数了，分录如下：
借：应收账款——A    （我方为A方付 - A方为我方付的差额）-17000
       中间各种科目原路冲销
    贷：应收账款—A

羊小羊老师 解答

2024-11-19 22:13

您们未拆帐前，是一套帐，还是2套帐？

聚宝盆逢考必过 追问

2024-11-19 22:29

2套，各做各的

羊小羊老师 解答

2024-11-19 22:36

图中第三行，其他应付款-A组-142800