老师，我们是小规模，季度销项税达不到30万，享受免税政策，同时也享受1%增值税的2%的减税政策，老师，这个申报的时候，是两项都要申报吗，还是直接就申报一项免税政策就好了呢

ZK 追问

2020-10-21 14:22

老师，那就不管1%增值税部分了对吗？入账税额是按1%计算还是按3%计算呢

ZK 追问

2020-10-21 14:31

老师，现在小规模开票税率直接是1%了不是吗?入账税额是按1%来入账不，那为什么申报的时候还显示说享受1%的免税税 政策呢

张艳老师 解答

2020-10-21 14:41

是的，不管1%的税款和2%的减免

ZK 追问

2020-10-21 14:54

老师，那入账挂增值税额是挂多少呢

ZK 追问

2020-10-21 15:15

老师，那入账是增值税是按1%入账，还是按3%入账呢，是按3%入账吗

张艳老师 解答

2020-10-21 15:23

入账挂应交税费-应交增值税科目的金额按1%计算。

ZK 追问

2020-10-21 16:01

老师，这样的话是直接就按1%享受了，那申报的时候也是直接就按减税1%来填，其他的季度不超30万的免税还需要填吗？

ZK 追问

2020-10-21 16:45

老师，我们都是无票收入，可以直接做成3%，然后按免税政策去申报，1%的就不用了，这样可以不

ZK 追问

2020-10-21 17:00

老师，那小规模纳税申报表的附列资料这里需要填写不，不超30万的

张艳老师 解答

2020-10-21 20:09

非常抱歉回复晚了。

张艳老师 解答

2020-10-21 20:09

既然全部是无票收入，而且季度累计销售额不超过30万，直接填写主表第10栏，享受增值税政策就是了。不需要填写其他栏次。

ZK 追问

2020-10-22 09:01

老师，除了主表，还有个减免税申报表，这个需要填写不，1%是属于减税的，不超30万是属于免税的，是两个都填吗还是

张艳老师 解答

2020-10-22 09:06

这个表也是不需要填写的，直接填写主表就是了。

ZK 追问

2020-10-22 09:30

老师，那附列资料那里是什么情况才填的哦，有预征率3%和5%的，然后1%征收率的不含税销售额也有填列项

张艳老师 解答

2020-10-22 09:48

只有企业涉及差额征税方式的话，才涉及填写附列资料表的