老师，你好。我们是学校里的食堂，平时学生的伙食费是学校代收的。当月月底把伙食费转给我们。账务处理借方是银行存款，请问贷方应计入哪个会计科目？我们食堂人员的工资和社保都是学校代付的。贷方科目做什么呢？

看繁花落尽 追问

2020-10-23 13:31

是的。独立核算的。

meizi老师 解答

2020-10-23 13:33

你好 食堂有专门的营业执照的话    你现在是做食堂的账务 ：   收到伙食费做 ：借 银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税      借管理费用-工资 管理费用-社保贷应付职工薪酬 -工资 应付职工薪酬-社保  缴纳：借 应付职工薪酬 -工资 应付职工薪酬-社保    其他应收款-个人社保  贷其他应付款-学校  借 其他应付款-学校 贷银行存款