收到冲红的上年度费用专票 并且收到退款怎么做分录

执着的信封 追问

2020-11-02 13:55

之前已经抵扣了   借：管理费用   应交税费-应交增值税  贷：银行存款

meizi老师 解答

2020-11-02 14:00

你好    借以前年度损益条贷应交税费-应交增值税-进项税转出   先开红字信息表 在做前面转出分录。 收到 销售方开的红字发票在做红冲分录 。   

执着的信封 追问

2020-11-02 14:04

借：以前年度损益调整  贷：进项税转出  借：管理费用（负数） 贷：银行存款（负数）对吗

meizi老师 解答

2020-11-02 14:06

你好   不是的。     借：以前年度损益调整 贷：进项税转出 然后红冲：借以前年度损益调整负数  借银行存款    这样来做      把以前年度损益调整的余额转未分配利润去。