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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2020-11-06 09:56

你好，你的增值税申报页面，截图看一下。

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 10:02

老师，这里是显示小规模是吧？

郭老师 解答

2020-11-06 10:05

你好是的，你们是小规模的。小规模可以自己开专票。

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 12:23

老师，应应增值税-销项，转到借方缴纳用哪个科目？

郭老师 解答

2020-11-06 12:35

面膜用应交税费应交增值税二级科目就可以
结转到营业外收入。

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 14:29

老师，我不明白。

郭老师 解答

2020-11-06 15:10

小规模用应交税费应交增值税二级科目就可以
结转到营业外收入。
应交税费应交增值税贷营业外收入

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 15:15

老师，我没讲清楚。是：借：应收账款   贷：主营业务收入        应交税费－应交增值税（销项）       现在这个   应交税费－应交增值税（销项）   怎么转出来？？

郭老师 解答

2020-11-06 15:15

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 15:32

老师，进项税额是缴纳，不是转出。我说错了。

郭老师 解答

2020-11-06 17:49

小规模的哪有进项
不允许抵扣

,,,,,,,,,,,, 追问

2020-11-06 18:33

销项，我说错了。

郭老师 解答

2020-11-06 18:40

借应交税费应交增值税销项贷银行存款

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相关问题讨论
您好！是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2019-12-09 15:38:59
1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。 2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 4．减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。
2020-03-22 23:44:26
你好，小规模是季度申报超过30万缴纳增值税，一般纳税人是，开具销项发票，认证进项发票，销项减去进项大于0就缴纳
2019-03-04 17:33:02
你好，一般纳税人增值税是根据销项税额与进项税额差额计算缴纳的 而与收入是没有关系的
2018-03-23 11:27:32
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