请问公司处于筹建期 年度纳税申报表中 利润总额为负数，纳税调整增加额=-利润总额 应纳税所得额为0 这样是正确的吗 ？？ 是因为在筹建期 利润总额为负数 所以要进行纳税调增吗？？

影子 追问

2020-11-10 08:54

正常经营期的不是这样的  ，我刚接手的这家公司是筹建期 收入费用都是0的   只有管理费用——开办费     我查了2019年的年度纳税申报表时  发现管理费用——开办费  在期间明细表中填的是管理费用  其他 栏    在纳税调整明细表中  扣除类 调整项目中的 其他  进行了调增  （调增金额  就是管理费用开办费的金额 ） 期间明细表  纳税调整明细表中的金额一致  我现在想知道  筹建期的管理费用开办费  在年度汇算清缴时  都必须进行全额纳税调整吗？？？

东老师 解答

2020-11-10 08:58

你首先需要查账看一下这笔10万的费用是什么费用是否有发票，发票是否合规，是不是随便填写的数字，在汇算清缴的时候才会调增了，正常来说筹建期的管理费用开办费只要发票合规， 在年度汇算清缴时不需要调增的