老师，我9月份应交税金留底还有37128.75元，9月底结账时要不要做什么结转凭证，也就是把应交税金结转到借方有这个金额，10月份计提了应交税金31897.26元，为什么10月份应交税金科目上还有67398.52

樱花雨 追问

2020-11-12 14:56

晕这个借贷方怎么平得了？进项税只有10.89而借方是37128.75，这么说吧，8月末结完账时，借方是45649.81，也就是说这个留底税，9月份的销项是8531.95，9月份的进项税是10.89，月末要怎么做结转税金的凭证？

maize老师 解答

2020-11-12 15:39

借销项税额8531.95  转出未交增值税 45649.81+10.89-8531.95=37128.75贷进项税额45649.81+10.89