我公司小规模，购买金税盘的增值税专用发票490，服务费330.7月借备用金，7月分录为借：其他应收款—xx 820 贷：现金820.8月才得到金税盘发票，拿金税盘发票做了报销单，借：管理费用-办公费820 贷：其他应收款820. 等10月小规模交增值税时全额抵扣，分录： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 办公费，问题1：请问老师以上业务分录是否正确，问题2：最后这笔分录“借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 办公费"在10月当月是否需要计提增值税？如果要计提怎么做分录？

做外账，普票做账直接借管理费用160 贷其他应收款160要是增值税专用发票:借管理费用141.59 应交税费-应交增值税18.41 贷其他应收款160普票和增票是这样的做法吗

答： 你好，普票和专票是这样的做法没错

住宿费开的是增值税专用发票，分录是不是就写借：管理费用差旅费。 应交税金 应交增值税进项税额。 贷：其他应收款

答： 如果你是一般纳税人的话借：管理费用差旅费。 应交税金 应交增值税进项税额。 贷：现金等

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我公司小规模，购买金税盘的增值税专用发票490，服务费330.7月借备用金，7月分录为借：其他应收款—xx 820 贷：现金820.8月才得到金税盘发票，拿金税盘发票做了报销单，借：管理费用-办公费820 贷：其他应收款820. 等10月小规模交增值税时全额抵扣，分录： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 办公费，问题1：请问老师以上业务分录是否正确，问题2：最后这笔分录“借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 办公费"在10月当月是否需要计提增值税？如果要计提怎么做分录？

答： 1，正确 2，如果有应纳税额，体现在应交税费-应交增值税的贷方，而不是计提的问题