老师，您好，商贸一般纳税人，缴纳增值税，抵扣进项税，摘要写的是结转增值税是吗，每月都要计提增值税和结转增值税是这样吗

焕然 追问

2020-11-12 11:13

比如，10月，销项税是30万，进项税是20万，现要交增值税10万，抵扣进项税20万，怎样做分录？要做转出进项税和销项税还是怎样

韦老师 解答

2020-11-12 11:15

借：应交税费—应交增值税（销项税额）30

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）20

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10
同时
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

焕然 追问

2020-11-12 11:19

这也算是计提增值税的分录是吗

焕然 追问

2020-11-12 11:20

然后，银行扣缴纳增值税时，分录怎样做？

韦老师 解答

2020-11-12 11:21

是的，做完这个分录就知道要交多少增值税了

焕然 追问

2020-11-12 11:23

银行扣款时，怎样做分录

焕然 追问

2020-11-12 11:24

计提和结转增值税都一样的是吗

韦老师 解答

2020-11-12 11:28

一样的一个意思
扣款分录如下：
借：应交税费--未交增值税
  贷：银行存款