老师，你好，我们劳务派遣公司支付社保，后面因为那个人在其他单位交了，社保局退回我们公司社保账号了，然后10月份去交的时候就把这笔冲掉了怎么做分录？

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:24

应付职工薪酬

冉老师 解答

2020-11-16 21:25

没有是这样，将退回来的钱，冲之前的应付职工薪酬已及费用

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:25

别人没有欠我们的，是我们去交的时候那个人重复交了，然后退回我们账号，10月份去交的时候冲掉

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:28

比如:8月份退回20块钱到我们账户，我们这个月本来要交100，实际流水只交了80，然后剩下的用账户20交

冉老师 解答

2020-11-16 21:29

你好，这样的话，说明之前交多了，直接冲回就可以了

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:30

怎么做分录

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:30

但是这20又没体现流水

冉老师 解答

2020-11-16 21:30

借：应付职工薪酬
贷：管理费用-社保


借：银行存款
贷：应付职工薪酬-社保

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:33

我们以前支付的时候是借:应付职工薪酬  贷:银行存款

缥缈的心锁 追问

2020-11-16 21:34

但是这20块钱没退回我们银行账号，只是放到了公积金账户，流水没体现出来

冉老师 解答

2020-11-16 21:35

所以冲回事
借：银行存款
贷：应付职工薪酬-社保

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:21

这样的，老师

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:22

实际支付是账上余额跟流水余额

冉老师 解答

2020-11-17 08:24

我这边看不太清，处理方式，就是实际支付与账上应付职工薪酬的差额冲回去

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:25

为什么要充回去

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:30

本来就现在已经支付了？还要冲回去？

冉老师 解答

2020-11-17 08:36

就是如果先计提的挂。现在退回了，说明计提多了，比如账上10万，，缴纳10，现在退回2万，要把这多的2万对应得应付职工薪酬和费用冲回，不然账不平

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:37

我们劳务派遣公司支付不走管理费用，

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:38

计提的时候:借主营业务成本
贷:应付职工薪酬
开始支付是借:应付职工薪酬
贷:银行存款

冉老师 解答

2020-11-17 08:42

恩，如果是这样的话，冲这个成本

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:50

能看得清楚吗？

冉老师 解答

2020-11-17 08:52

很模糊，你现在的困难是什么，现在的处理方式就是，你们之前交了多少钱，现在退回来了多少

缥缈的心锁 追问

2020-11-17 08:57

本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金退回的款项扣

冉老师 解答

2020-11-17 08:59

你好，这样的话，你退回来的那个钱现在在哪