如果进项是1000，销项是1300 是不是只写差额？ 借 应交税费 应交增值税 销项税额300 贷 应交税费她 应交增值税 转出未交增值税300 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值300 贷：应交税费 未交增值税 300

小燕子 追问

2020-11-16 22:07

那还有什么写法呢？

小燕子 追问

2020-11-16 22:08

怎么样写？更简单

小燕子 追问

2020-11-16 22:08

直接写最后一步吗？

冉老师 解答

2020-11-16 22:09

借 应交税费 应交增值税 销项税额1300
贷 应交税费她应交增值税 进项税额1000
应交税费 未交增值税 300

小燕子 追问

2020-11-16 22:13

喔，谢谢老师，那要是进项是1300，销项是1000呢？不做账务处理吧！

冉老师 解答

2020-11-16 22:14

就是之前账上有确认，业务发生 的时候，这笔分录相当于冲掉余额

小燕子 追问

2020-11-16 22:19

不是说进项大于销项就不做账务处理吗？

小燕子 追问

2020-11-16 22:19

是的，之前就已经认证了的

小燕子 追问

2020-11-16 22:21

全部认证完呢，库存有很多囤货，而卖出去的销项税额小于认证抵扣的

小燕子 追问

2020-11-16 22:22

就是9月份进货60万，我全部认证了
十月份我们销售只有28万

小燕子 追问

2020-11-16 22:22

所以进项税额就大于销项税额，这种情况是不需要做账务处理的吧？

冉老师 解答

2020-11-16 22:24

进项大的话，可以不用处理的，因为不用交增值税

小燕子 追问

2020-11-16 22:26

谢谢老师

小燕子 追问

2020-11-16 22:27

冉老师，贷款买车买房属于融资租赁吗？

冉老师 解答

2020-11-16 22:28

你好，贷款买不是的，分期付款才是的

小燕子 追问

2020-11-16 22:30

分期付款什么意思啊？

小燕子 追问

2020-11-16 22:30

那车贷呢？

冉老师 解答

2020-11-16 22:31

比如说，买房子，每期付款给供应商

小燕子 追问

2020-11-16 22:31

因为我学到的融资租赁有直接租赁和间接租赁

小燕子 追问

2020-11-16 22:32

间接租赁就是要通过租赁公司

小燕子 追问

2020-11-16 22:33

那我贷款买房，我每个月本利和打给银行，就不算融资租赁吗？

冉老师 解答

2020-11-16 22:35

你好，不算的，融资租赁通俗易懂的理解就是私人订制的租赁，设备为租赁方量身定制的

小燕子 追问

2020-11-16 22:53

喔，子公司分红怎么分？

小燕子 追问

2020-11-16 22:53

居民企业是分红是减免对吧？

冉老师 解答

2020-11-16 22:54

你好，看你们决定分多少，比如分100万，每个股东按照持股比例获得分红

小燕子 追问

2020-11-16 22:55

那子公司分红，要个人交税吗？

小燕子 追问

2020-11-16 22:56

总公司有五个人，每个人20%，如果100万的话，每个人分子公司20万，对吗？这样分子公司的钱会交个人所得税吗？

冉老师 解答

2020-11-16 22:58

你好，如果股东是公司不用缴纳，如果股东是个人就要缴纳

小燕子 追问

2020-11-16 23:01

股东是公司，但是总公司持股的是自然人股东，总公司持分公司100%的股
，总公司得到的这个钱要分给个人股东，这一部分也一样要交个人所得税呀？

冉老师 解答

2020-11-16 23:02

你好，只有到股东个人那一步分红才要缴纳个税，按照20%