老师你好，一般纳税人2018年度第三季度转让债券，卖出价十万元不含增值税价格，该证券买入价为12万元，第四季度转让债券卖出11万元，买入价是十万元，2019年第一年都转让债券卖出价为12万元，买入价为十万元，则三个季度总缴纳税额多少？

老师你好，一般纳税人2018年度第三季度转让债券，卖出价十万元不含增值税价格，该证券买入价为12万元，第四季度转让债券卖出11万元，买入价是十万元，2019年第一年都转让债券卖出价为12万元，买入价为十万元，则三个季度总缴纳税额多少？

答： 你好，2018年净收入=10-12%2B11-10=-1，由于负数不能够结转下年，所以2018年不缴纳增值税。2019年增值税=（12-10）/1.06*6%=0.11，也就是三个季度总的为0.11

自行车厂为增值税一般纳税人，主要生产“动力”牌自行车，同时提供运输服务。2017年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2017年度企业所得税进行汇算清缴，发现部分财务资料如下： （1）销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费含税收入55.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。 （2）发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的利息71万元。 （3）发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。 （4）发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。 （5）发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元

答： 你好，你是想计算汇逄清缴的数据?

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2.甲公司为增值税一般纳税人，其债券购买均通过投资款专户进行。2022年甲公司发生相关业务如下:(1)6月1日，从二级市场购入乙公司发行的面值为950万元的债券，支付价款1020万元(其中包含到息期但尚未领取的债券利息20万元)，另支付交易费用3万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.18万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理。(2)6月10日，收到乙公司支付的购入时未领取的债券利息20万元。(3)6月30日，甲公司持有乙公司债券的公允价值为1040万元。(4)12月31日，出售所持有的全部乙公司债券，价款为1126万元，转让乙公司债券应交增值税为6万元。

答： 借：交易性金融资产——成本 1 000　　 应收利息 20　　 贷：其他货币资金——存出投资款 1 020 借：投资收益 3　　 应交税费——应交增值税（进项税额） 0.18　　 贷：其他货币资金——存出投资款 3.18