送心意

玲老师

职称会计师

2020-11-18 10:37

你好
按实际交的所得税入账不做其他处理  

开心美美 追问

2020-11-18 10:43

是2019年按25%计提的所得税,但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目,今年需要把减免的调出来,请问如何做会计分录?

开心美美 追问

2020-11-18 10:46

2019年利润总额2062382.08,计提所得税515595.52,实际缴纳182011.17

玲老师 解答

2020-11-18 10:58

你好
把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 

开心美美 追问

2020-11-18 22:46

老师晚上好!小白会计刚接手,还烦请老师指点如何做分录呢?

玲老师 解答

2020-11-19 05:31

您好
借应交税费
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷未分配利润

开心美美 追问

2020-11-19 08:36

谢谢老师!

玲老师 解答

2020-11-19 08:48

你好同学: 不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价

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收入总额 是否包括 减免的增值税营业外收入
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