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老师有实操题，如果用第二种方法那销项税额、进项税额等明细科目还有余额呀？ 1．月末结转，应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额/进项税额转出都通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额结转为零。当月如果销项税额大于进项税额，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额在贷方，再结转至应交税费-未交增值税贷方。 2．实操中也可直接借计应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷计应交税费-未交增值税。应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、进项税额转出之和应为贷方余额，与应交税费-应交增值税-转出未交增值税的借方刚好将应交税费-应交增值税二级科目余额抵为零。
柒柒💫
于2020-11-19 17:01 发布 1686次浏览
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佟老师
职称： 税务师,中级会计师
2020-11-19 17:03
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