发工资，缴纳社保公积金的分录怎么做的啊

宋生老师 解答

2016-09-06 15:56

您好！
 1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)公积金

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保/公积金

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)/公积金

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)/公积金

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-09-06 16:39

您好！是的。1.2是8月。3,4是9月。