老师，当月发上月的薪资，计提与发放一起做，可以吗？ 一起做的话，资产负债表的应付职工薪酬是负数还是正的，还是为0？ 销售人员的就是销售费用—工资，财务人员就是财务费用—工资，人事，行政就是管理费用—工资，贷：应付职工薪酬-工资 发放：应付职工薪酬 贷 银行存款

张钰珺琪 追问

2020-11-20 15:45

外账需要计提吗？我说的是内账和外账

maize老师 解答

2020-11-20 15:53

内账是需要10月账，10月工资就需要计提了，不是计提到11月

maize老师 解答

2020-11-20 15:53

应付职工薪酬是正数，这个

maize老师 解答

2020-11-20 15:53

内账可以不需要计提，直接发
做账就可以

maize老师 解答

2020-11-20 15:54

应付职工薪酬这个数字为0 

张钰珺琪 追问

2020-11-20 15:58

外账10月计提，11月发放，会涉及计提的时候大于或是小于发放的薪资数；还有就是销售人员的提成，他和底薪不是一起发放，提成需要计提吗？计提数以什么为标准？

maize老师 解答

2020-11-20 16:08

根据这个是暂估意思，根据上个月发的，不对可以后面调整，实际发的时候

张钰珺琪 追问

2020-11-20 16:22

怎么调整？补计提？分录怎么写

maize老师 解答

2020-11-20 16:23

借管理费用 贷应付职工薪酬，补计提，多借管理费用 负数 贷应付职工薪酬负数

张钰珺琪 追问

2020-11-20 16:52

多了，就红冲，少了就补提哈？   9月的时候员工借款用于支付房租，做的分录是 借 其他应收  贷 其他货币资金，，这月从工资里扣，分录是怎样的？借：应付职工薪酬  贷 其他应收  吗？   这个涉及个别的员工，应付职工薪酬改怎么分配金额啊？

maize老师 解答

2020-11-20 16:59

是的，你计提的时候看工资表上面总额，这个是没有借款之前那个去计提

张钰珺琪 追问

2020-11-20 17:18

计提是总金额，这月房租从工资里扣的话，房租的金额单独拎出来，剩余的就是正常发放金额和分录哈

张钰珺琪 追问

2020-11-20 17:21

发放薪资后附凭证除了工资表还有啥？

maize老师 解答

2020-11-20 17:30

是的，有工资表就可以，这个发的回单， 

张钰珺琪 追问

2020-11-20 17:30

公司走的私户呢？没有回单，只要付款记录

maize老师 解答

2020-11-20 17:51

你说内账？内账只需要有记录就可以做账，还是你说公户转私户？借其他应收款，贷银行

张钰珺琪 追问

2020-11-21 14:00

老师，您说外账的计提与发放怎么做分录？如果没有计提，外账可以补计提吗？

maize老师 解答

2020-11-21 14:04

可以补计提 公司走的私户呢？没有回单，只要付款记录  这个需要有回单，你这个对账不是可以打印回单吗，我说这个是内账，上面分录是外账，内账可以不需要去计提工资