以前年度的营业税和税收滞纳金怎么做分录。驸原始凭证

， 追问

2020-11-21 10:43

没有计提过是租别人房子交的以前年度的房租代开发票收取的。

， 追问

2020-11-21 10:44

对了，我们公司是小规模

冉老师 解答

2020-11-21 10:53

如果是这样，按照下面的账务处理
借：税金及附加
营业外支出
贷：银行存款

， 追问

2020-11-21 10:55

不通过以前年度调整在结转到未分配利润吗？

冉老师 解答

2020-11-21 10:56

你好，不用，因为以前年度损益调整科目是涉及重大会计差错时候使用的，谨慎使用

， 追问

2020-11-21 10:59

谢谢老师。

冉老师 解答

2020-11-21 11:00

不客气，祝你工作顺利