老师 在月末应交税金一销项和进项都有余额，需要转吗？ 例如，1.本月借：进项15000， 提税时 贷：销项12000，15000-12000=3000为留抵 2.若进项借是12000，贷销项是14000，那么交税2000是在已交税金中，而进项和销项科目划丁字账户，本月进项合计借余27000.销项贷余26000，余额在月末的时候需要转平吗？

k1 追问

2020-11-21 19:39

 还是有点不明白，我做了下分录好像不平
1.转时，借，转出未交增值税2000，贷，进项12000，我思路对吗？但不平

maize老师 解答

2020-11-21 19:41

借销项税额，12000转出未交增值税15000-12000贷进项税额15000