老师，劳务派遣公司，本来10月份我们要交219141.52点住房公积金，8月份剩余429.6到公积金账户，然后这次去交的时候银行付出去218711.52，429.6从住房公积金账户扣？这个分录怎么做

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 16:24

收到都是主营业务收入，发放是应付职工薪酬，计提主营业务成本

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 16:34

怎么做分录，老师？

陈诗晗老师 解答

2020-11-23 18:34

不是，我指的这是你这个400多，你在这个公积金账户上，这个钱，你是放在哪个科目的？

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 18:37

因为多支付的退回到这个公积金账户的，我们的钱都是充银行扣款的

陈诗晗老师 解答

2020-11-23 18:37

我知道，就是你之前支付这个钱的时候，肯定是通过应付职工薪酬和其他应收款核算的，但是后面也交了这个钱之后退了一部分，回来我说退了这个钱你当时有没有做处理？

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 18:39

没做处理，我不知道有这个钱退回来，后面她们去交这个钱我才知道

陈诗晗老师 解答

2020-11-23 20:26

那你现在的处理是
借，应付职工薪酬 
其他应收款
贷，银行存款
单位管理费用，
这属于你之前多交的，冲减费用处理

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 21:41

开始交的时候是借:应付职工薪酬
贷银行存款

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 21:42

开始交的时候没通过其他应收款核算

陈诗晗老师 解答

2020-11-23 21:46

你直接冲减单位管理费用，你直接计提是计提的单位承担部分处理。

缥缈的心锁 追问

2020-11-23 22:22

劳务派遣公司计提走的是借:主营业务成本贷应付职工薪酬

陈诗晗老师 解答

2020-11-23 23:08

如果说你这个是劳务公司具体的成本，那么，你就把这个单位管理费用改成主营业务成本就可以了。