1、我们是小规模的证券基金公司，作为基金管理人，在10月份时收到 9月的基金产品管理费和增值税、增值税附加税等，这个要怎么做分录呢？ 2、每月都有管理费收入，管理费和增值税、增值税附加税分季度或者次月到账。需要计提吗？计提分录怎么做？

大头针 追问

2020-11-25 14:59

这个基金产品管理费是属于基金管理人的报酬收入呀，怎么是代扣代缴呀？管理人账上收到：管理费+增值税+增值税附加   属于收入，怎么做账？都是次月或者过三季度收入然后10月到账的

陈诗晗老师 解答

2020-11-25 15:02

管理费，你就是计收入，其他税就是计其他应付款处理。
管理费你要计提，确认为应收
借，银行存款
贷，应收账款
其他应付款 税类


计提 收入
借，应收账款
贷，X收入