老师 我年前暂估了六万的成本票 到年度报企业所得税的时候冲红了 交了企业所得税 冲红这部分放在了以前年度损益调整里 那我报年报的时候 这部分应该怎么报在报表里呢

来来老师 解答

2020-11-30 14:09

不过我之前审计让我们改年报期初数，可以看下你们的审计或是报送单位要求，税局两种都接受

来来老师 解答

2020-11-30 14:10

第二种是做资产负债表和利润表核对时候

来来老师 解答

2020-11-30 14:10

也就是把以前年度损益调整放到了期末

super 高???? 追问

2020-12-01 08:22

我有点没太理解  我是19年借成本贷暂估 然后等20年报19年年报的时候 我把这部分的成本给红冲了 但是不是跨年了嘛 我就做的分录是借暂估 贷以前年度损益调整 盈利的这部分交了企业所得税 但是我不知道以前年度损益调整的这部分我应该怎么报报表 

super 高???? 追问

2020-12-01 08:25

对 然后我把以前年度损益调整结转到了未分配利润里
现在因为做了以前年度损益调整 导致我现在资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表里的本年利润

super 高???? 追问

2020-12-01 08:25

我不知道怎么调整了 还是我那个分录就是错的

来来老师 解答

2020-12-01 08:57

您分录没有错误，一种是去修改资产负债表未分配利润期初，加下这部分变动，或是不变期初您核对数据时候考虑加上这部分调整