送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-09-12 10:14

也就是说,每个月月末结转增值税的可以了,不用计提下个月的增值税?

徐老师 追问

2016-09-12 10:31

老师,结转和计提是不是都是费用化?计提是还没有发生的应计入本期的费用,结转是已经发生了的费用?

邹老师 解答

2016-09-12 10:12

你好,不存在计提的说法
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2016-09-12 10:14

是的
期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税
月初扣缴  借;应交税费-未交增值税  贷;银行存款

邹老师 解答

2016-09-12 10:33

你好,应交增值税是负债,不存在费用化的

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2021-10-14 15:37:56
增值税计提 借:应交税费-转出应交增值税   贷:应交税费-未交增值税
2021-08-09 10:34:03
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
你好,其实说法不同,一个意思 分录是 期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-12-09 20:04:35
您好,小规模还是一般纳税人
2021-11-08 10:05:01
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