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送心意

小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-04-04 11:11

你好，
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税
2当月交纳以前期间未交的增值税额
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:15

实际工作中计提增值税，和交增值税的分录
 如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
计提的怎么写
计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税
这样对吗？

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:16

别看这一条，我重新编辑一下，你等下

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:19

计提时，借：应交税费_应交增值税
贷：其他应付款
缴纳时,借：其他应付款
贷：银行存款
结转时：借：应交税费_转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:19

老师，你看我最后一个写的对吗？如果要过一下其他应付款

小云老师 解答

2022-04-04 11:30

不对，这个不通过其他应付款的

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:46

我也搞晕了

洋嘟嘟～ 追问

2022-04-04 11:49

计提税金怎么做分录

小云老师 解答

2022-04-04 12:30

增值税计提就是
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税

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你好， 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-04-04 11:11:47
你好，学员 进项税 借成本费用 应交税费应交增值税（进项税 贷银行存款
2022-04-04 11:23:45
你好 月末做结转 交纳之前做结转 你才好结转之后才清楚需要交纳多少增值税
2019-10-22 18:12:46
您好！计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-01-07 10:33:55
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-10-14 15:37:56
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