送心意

朴老师

职称会计师

2020-12-01 08:46

同学你好
计入管理费用

敏儿 追问

2020-12-01 12:08

老师,这个计入管理费用?好像不对吧,因为这个钱是预存到土地复垦费的专户来的,而这个专户也是我们公司名下的账户来的,专款专用;

朴老师 解答

2020-12-01 12:10

你也可以计入成本里面

敏儿 追问

2020-12-01 13:37

老师:计入成本,是什么原理呢?分录如何写?谢谢

朴老师 解答

2020-12-01 13:43

同学你好
借主营业务成本
贷银行存款

敏儿 追问

2020-12-01 14:32

老师:你的分录是借主营业务成本,是什么原理呢?这钱目前没有付给别人,还是公司名下的账户上哦,只是从基本户转到了专户?

朴老师 解答

2020-12-01 14:40

就是计入成本,所以借主营业务成本

敏儿 追问

2020-12-01 15:00

钱 转到了专户,不应该是专户余额增加吗?另外主营业务成本,不是指销售商品的结转的成本吗?没明白

朴老师 解答

2020-12-01 15:06

这个不是通过专户做账
如果通过专户就是
借银行-专户
贷银行
这样
付出去
借主营业务成本
贷银行-专户

敏儿 追问

2020-12-01 15:25

老师:怎么样才算是通过专户做账呢?这钱现在就是转入专户哦?意思是现在按你写的分录来做吗?

朴老师 解答

2020-12-01 15:31

一般收到专门用途的补助款才这样做
借银行
贷专项应付款
借费用成本科目
贷银行存款
借专项应付款
贷营业外收入
这样

敏儿 追问

2020-12-01 15:35

老师:那按我们这个土地复垦费转到专户就是  借 主营业务成本-土地复垦费    贷:银行存款  这样就可以了吗?不用管钱是否打进专户??

朴老师 解答

2020-12-01 15:44

对的,这样就可以了,对的

敏儿 追问

2020-12-01 16:03

那如果企业结束经营了,这笔钱 要付给土地所有人的时候又该如何处理呢?

朴老师 解答

2020-12-01 16:10

你上面那个借费用成本科目
贷银行存款就是付款的分录

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