- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论

你好,就是以单位送货单为依据
2018-10-22 08:35:22

你好,不可以的
2017-01-20 15:11:07

你好 没开票的收入你收款了可以做无票收入的 这个是要交税的 你暂估是因为不清楚金额吗?
2019-11-15 16:01:01

冲销前期的暂估,按发票入账处理。
2019-10-18 15:03:06

这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。
汇算清缴前发放
• 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖,且金额与暂估不同:
• 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润,因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为:借:应付职工薪酬,贷:以前年度损益调整;同时借:以前年度损益调整,贷:利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。
• 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目,借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬;同时借:利润分配 - 未分配利润,贷:以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。
汇算清缴后发放
• 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖,且金额与暂估不同:
• 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,在2025年冲减多计提的应付职工薪酬,直接调整2025年当期的成本费用,借:应付职工薪酬,贷:管理费用等科目,影响2025年的利润。
• 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,在2025年补记成本费用,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬,也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息