送心意

启程老师

职称中级会计师

2020-12-01 11:12

同学你好,第1题,11月计算的摊销金额错误。

Smart 追问

2020-12-01 11:35

老师您好,重新上传图片,请问第二问中,B公司实收资本计算是否准确,A公司账务处理中,长期股权投资初始确认是否以11月B公司新增资本后的净资产为基数进行计算?

启程老师 解答

2020-12-01 11:55

第2题
B公司的账务处理

借:无形资产-知识产权    3118.99
贷:实收资本-A公司    3518.99*88%=3096.71
贷:资本公积-资本溢价    3118.99-3096.71=22.28


借:管理费用-无形资产摊销    3118.99/120=25.99
贷:累计摊销    25.99


A公司的账务处理


借:长期股权投资    3118.99
借:累计摊销    3018.99/120=25.16
贷:无形资产-知识产权    3018.99
贷:资产处置损益    125.16

启程老师 解答

2020-12-01 11:56

我刚写的是你上传的第一张图片的账务处理
你参照我的思路,就可以写出你新上传图片的账务处理

上传图片  
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你好 最多可用盈余公积转增资本=40万—100万*25%
2022-06-15 07:59:32
同学你好,第1题,11月计算的摊销金额错误。
2020-12-01 11:12:00
同学,你好 可以这么理解
2022-03-31 10:54:44
你好,学员,这个一般是实收资本的
2022-03-24 10:37:22
同学你好,法定盈余公积1000,注册资本1000.
2023-08-20 09:01:52
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