老师，如果当前留底税额是负数即增值税税金余额在借方，购买发票机或者支付当年金税维护费直接做借应交税费-减免税金贷管理费用?还是暂时不做，等有销项税额即增值税税额余额在贷方可以抵扣了，再做以上分录?另外每年维护费可以抵扣的时间期限是不是一年?在购买后一年内如果不能抵扣，急一直属于负数情况，这笔费用就不能抵扣了？

Candice Xu～徐婧 追问

2020-12-01 19:30

您的意思，就是借应交税费-减免税税金贷费用，这个分录暂时不做。然后当期发生时候需要填写在申报表中?然后等能够抵扣时候做这笔分录?因为当时表格已经填写了 所以一直递延到可以抵扣为止，所以不存在第一年期限是吗？过了二三年后，如果一直没有抵扣，申报表比如每年200元，三年就是600?

王老师1 解答

2020-12-01 19:36

是的，如果一直没抵减就会一直结转下去，3年就是600