购买方开红字发票如何做凭证

刘 追问

2020-12-02 14:22

如果用负数来做呢

邹老师 解答

2020-12-02 14:23

你好，那就是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目
这笔分录的 借贷方都是负数 

刘 追问

2020-12-02 14:27

因为做进项税认证时，系统并不显示负数进项，有人建议做进项税额转出，那我借方库存商品负数，贷方进项税转出正数，应付账款负数有没有错误

邹老师 解答

2020-12-02 14:28

你好，是进项税额负数，而不是转出
进项税额转出是错误的 

刘 追问

2020-12-02 14:31

增值税认证平台并不显示负数进项，只显示正数进项，那我在报增值税时就多了一笔这个进项税，如果不管转出，那我增值税报表要如何处理

刘 追问

2020-12-02 14:32

我在申报增值税时，负数的这笔只能填在进项税转出这一栏

刘 追问

2020-12-02 14:33

如果不做进项税转出就跟报表对不上了

邹老师 解答

2020-12-02 14:34

你好，负数进项税额是冲减进项税额，而不是做转出
比如正数进项1万，负数进项0.1万，进项税额按0.9万填写就是了