红字信息表已开出，发票未到，账务处理分录怎么做？

简兮 追问

2020-12-02 21:00

是购买方，全款发票已抵扣认证且已支付50%款项，未支付贷记其他应付款，先购买方开出红字信息表，但发票未到，分录怎么写

bamboo老师 解答

2020-12-02 21:01

请问前面蓝字发票分录怎么写的

简兮 追问

2020-12-02 21:51

借：销售费用-服务费-9900.99
        应交税款-进项税-99.01
       贷：其他应付款—5000
               银行存款—5000

bamboo老师 解答

2020-12-02 21:51

借：销售费用-服务费  借方红字
贷：应交税款-进项税转出 贷方蓝字
贷：其他应付款 贷方红字

简兮 追问

2020-12-02 22:27

那收到红字发票后的账务处理分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-12-02 22:28

收到红字发票的话 把发票附在这份分录后面就好了

简兮 追问

2020-12-02 22:35

我理解在没收到发票，开出红字信息表当月只做进项税额转出，在后期收到红字发票在做费用的红冲，您回复的记账分录是不管有没收到红字发票，费用和进项税额一起做了，发票后期到了就不做分录，直接放到这个凭证后面是这样吗。

简兮 追问

2020-12-02 22:36

这样处理涉及跨月收回开具红字发票，没什么税务问题吧

bamboo老师 解答

2020-12-02 22:38

是的 这样的话 税额申报表跟账上一致 
这样处理没有税务问题的 开具红字发票信息表的当月进项税额转出

简兮 追问

2020-12-02 22:39

谢谢您的耐心解答

bamboo老师 解答

2020-12-03 07:05

不客气哈 欢迎有疑问继续提问