1月购进的商品已取得发票，进项税额已在当月抵扣，3月份给销售方开具了红字发票信息表，销售方将在3月份开具红字发票，会计分录怎么做，账务处理应在开具红字发票信息表时做还是收到红字发票时

1月购进的商品已取得发票，进项税额已在当月抵扣，3月份给销售方开具了红字发票信息表，销售方将在3月份开具红字发票，会计分录怎么做，账务处理应在开具红字发票信息表时做还是收到红字发票时

答： 如果是当月申请开具红字发票信息表，并且是在单月收到红字发票的话，可以等到取得红字发票时做分录处理。 分录就是之前采购分录的红字分录。

购买方3月底开具了红字信息表，销售方表示要到4月份才开出红字发票，那么购买方在申报（所属期3月）纳税时，需要做进项税额转出吗？还是说等收到销售方开具的红字发票时再做处理？

答： 老师，我现在有这样的一个情况，就是2月底我方（购买方）已经开具了红字信息表，并于3月初申报（所属期2月）时也做了进项税额转出，现在销售方没有开出红字发票，（我们开出的金额是销售方给我们的销售返利）意思是说，返利的金额他们那边审核还没有通过，但是当时这个数额也是她们叫开的，那现在这种情况（购买方已开红字信息表并已做进项税额转出，但销售方不开具红字发票）我方该怎么处理？谢谢老师！

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因为7月购进库存商品，10月发现税率错了，7月已经进项抵扣了，购买方10月份开了红字发票信息表，购买方10月份怎么做进项转出的会计分录？销售方10月份已经开具红字发票，并开具了一张正确的蓝字发票，怎么做账？

答： 你好，进项税额转出是 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 10月份开具负数发票，做购进相反分录 蓝字发票做购进处理就是了