老师问下：工程施工单位，机械设备加柴油科目是什么，月底怎么结转

娟子 追问

2016-09-13 12:08

不是已经转合同成本了吗

宋生老师 解答

2016-09-13 11:42

您好！借：机械作业—承包工程-柴油费
   贷：银行存款
  月份终了，分配至工程施工科目
  借：工程施工——合同成本—机械使用费
   贷：机械作业——承包工程

宋生老师 解答

2016-09-13 11:52

您好！这个是月底结转。您要问结转本年利润吗？这个柴油不会直接结转本年利润的。

宋生老师 解答

2016-09-13 13:30

您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段