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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-09-14 09:54

1.分配工资
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借：XX费用(管理/销售等)
  贷：应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借：应付职工薪酬——工资
       贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷：银行存款
  5.上交个人所得税
  借：应交税费——应交个人所得税
  贷：银行存款

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：营业外收入
2020-03-11 14:24:26
你好，需要按每个险种分别填开的
2017-09-03 10:12:41
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
2019-07-03 14:37:05
借；银行存款 贷；营业外收入 应付职工薪酬
2016-10-28 16:36:35
您好，是收的现金吗？还是什么情况？如果是收的现金，可以直接做分录，借；现金，贷；其他应付款-社保。
2017-12-26 22:29:16
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