求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本

爱群 追问

2016-09-15 12:57

差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？

邹老师 解答

2016-09-14 13:00

借；银行存款等科目   贷；主营业务收入  应交税费
借；主营业务成本  应交税费   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-09-14 13:14

你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目

邹老师 解答

2016-09-15 13:07

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款
是的
实际缴纳的增值税为计税依据
借；应交税费-应交增值税   贷；营业外收入