听了鲍老师的增值税税收筹划，其中太极法——会议费降低税中，有一点不明白，没请中介的时候，虽然收了代理商800万是价外费用，要交增值税，但是给酒店的1000万，是不是也会取得进项税可以抵扣啊，那也是不用交增值税的呀

宋老师 追问

2020-12-05 20:36

那这样是不是并没有节税呀

宋老师 追问

2020-12-05 20:39

那抵扣进项之后就也不用交增值税

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 20:40

你具体案例，你要看老师帮你分析。
你这样单独拎出来，只能 给出正常的处理方式 

宋老师 追问

2020-12-05 20:48

这个课程，老师没有分析这个地方，但是不是很清楚，所以请老师帮忙解释一下，就是鲍老师的税收筹划大法的增值税筹划的 太极法的那个案例！

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 20:56

你如果方便，把案例发来看一下。

宋老师 追问

2020-12-05 21:03

【真实案例】A公司+代理商等年销售总结会，1,000万先行垫
付然后从代理商收回800万自己负担200万。价外费用包括价外向 购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、 违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质 费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收 费。
【筹划模式】委托一家中介机构代理，由中介机构向参加会议 的客户或代理商收 取会议费，企业不再收取费用，超支的费用由 企业直接支付给中介机构。节约增值税和附加税，节税金额合计 103.08万元。

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 21:10

你这里1000万垫付，收回800，那你是按差额200计税处理。按你这里是。
委托中介代理，那也就是中间200由代理收取，那对于垫付方就不涉税了的

宋老师 追问

2020-12-05 21:15

那站在企业的角度，这样是不是并没有节税！ 企业垫付1000，收800；应该是进项多余 销项；  请代理支付200 就没有税，取得进项票！    这个节税金额是怎么算的！

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 21:22

对于支付款项方而言，并没有什么区别，但是对于收取 这200的企业有了节税效应

宋老师 追问

2020-12-05 21:24

收取这200的企业有节税效应？不是很明白?  能帮算下这个节税金额是怎么算的吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 22:20

你这里节约不了所得税啊，你看你后面的这个筹划模式也是说了，只能节约增值税和附加税。

宋老师 追问

2020-12-05 22:21

是啊，这个增值税是怎么算出来的呀

陈诗晗老师 解答

2020-12-05 22:23

200/1.06×6%
附加税200/1.06×6%×12%
按照你上面的模式，你节约的增值税和附加税只有这么多呀，但是你这里却节约了100多万，这个你要听一下课程，看一下老师他这块儿是怎么样子处理。因为这个税务筹划，它不是一个固定标准的答案。