小企业不设有以前年度损益科目，想从所得税里面过遍， 借：所得税负数 贷：应交所得税 负数 借：应交所得税 负数 借：银行贷款 然后接下去怎么写

Sadie 追问

2020-12-08 10:17

老师，我直接按你给的分录做，还是要结合呢

bamboo老师 解答

2020-12-08 10:17

直接按我给的分录做就好了

Sadie 追问

2020-12-08 10:18

但是我是收到去年的所得税退款

Sadie 追问

2020-12-08 10:19

因为想着未分配利润是从损益表过来的，所以想从所得税过一下

bamboo老师 解答

2020-12-08 10:20

借：银行存款
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

Sadie 追问

2020-12-08 10:22

如果我想从所得税过一遍呢

Sadie 追问

2020-12-08 10:27

我可以借：所得税 负数 贷：应交所得税 负数 借：应交所得税负数 借：银行贷款 借：应交所得税 贷：利润分配—未分配利润吗

bamboo老师 解答

2020-12-08 10:31

所得税是本期的  这样写了 就不要利润分配—未分配利润了

Sadie 追问

2020-12-08 10:34

意思只要写到借：银行存款就可以了，之后的借贷都不需要了，做在今年的所得税里？

bamboo老师 解答

2020-12-08 10:39

是的 最好是我那样写 跟今年的所得税费用无关

Sadie 追问

2020-12-08 10:40

好的 懂了、谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-12-08 10:59

不客气哈 欢迎有疑问继续提问